Проект правил требует обязательного информирования об офшорных сделках ₹-Fx со связанными сторонами | Новости финансов

Резервный банк Индии (RBI) в понедельник опубликовал проект указаний по расширению обязательств по отчетности для банков категории I (AD Cat-I), требующих раскрытия информации о валютных деривативных сделках со связанными сторонами, связанных с индийской рупией.

Центральный банк заявил, что банки категории AD будут обязаны сообщать обо всех внебиржевых (OTC) валютных деривативных контрактах, связанных с рупией, заключенных их связанными сторонами по всему миру, в торговый репозиторий Clearing Corporation of India Ltd (CCIL).

Комментарии к проекту направлений приглашены от участников рынка, заинтересованных сторон и других заинтересованных лиц до 9 марта 2026 года.

В RBI заявили, что термин «связанная сторона» будет соответствовать действующим стандартам бухгалтерского учета и охватывать материнские компании, дочерние компании и предприятия, находящиеся под общим контролем, а также ключевой управленческий персонал. Однако ассоциированные компании будут исключены из определения в соответствии с предлагаемой структурой.

Центральный банк предложил поэтапную реализацию. В течение 12 месяцев с момента издания указаний банки должны обеспечить, чтобы сообщаемые транзакции составляли не менее 70 процентов номинальной стоимости всех покрываемых деривативов в рупиях, предпринятых связанными сторонами. Этот порог увеличится до 80 процентов через 18 месяцев и до 90 процентов через 24 месяца.

В настоящее время в соответствии с Главным управлением по управлению рисками и межбанковскими операциями и Главным управлением по производным процентным ставкам в рупиях (2025 г.) банки и маркет-мейкеры AD категории I обязаны сообщать о своих собственных внебиржевых сделках с иностранной валютой и процентными деривативами, в том числе осуществляемых через зарубежные организации, в торговый репозиторий CCIL. Предлагаемая структура расширит этот периметр отчетности, включив в него внебиржевые валютные деривативы, привязанные к рупиям, исполняемые по всему миру оффшорными связанными сторонами индийских банков.

Указания будут применяться ко всем внебиржевым валютным деривативам с использованием рупии, в том числе к торгуемым на электронных платформах, исключая биржевые деривативы.

Проект норм освободит от компенсационных операций, как это определено в существующих направлениях управления рисками, а также сделок, осуществляемых связанными сторонами с другими банками категории I AD в Индии. Банки также могут отказаться сообщать о контрактах номинальной стоимостью до 1 миллиона долларов США или ее эквивалента.

Банки будут обязаны сообщать подробности транзакции, включая номинальную стоимость, название контрагента, срок погашения, валюту и другие характеристики, предпочтительно в дату транзакции и не позднее, чем через два рабочих дня после нее. Форматы отчетности будут устанавливаться CCIL с предварительного одобрения RBI.