Департамент подоходного налога разъясняет электронные письма о несоответствии AIS, иностранные активы носят рекомендательный, а не карательный характер

В четверг Департамент подоходного налога пояснил, что недавние автоматические электронные письма, отправленные налогоплательщикам относительно несоответствий в транзакциях, носят чисто рекомендательный характер и направлены на содействие добровольному соблюдению требований, а не на возбуждение уголовных дел.

Разъяснение последовало за обеспокоенностью, высказанной налогоплательщиками по поводу генерируемых системой сообщений, связанных с неточностями в их годовом информационном отчете (AIS), сделках с недвижимостью, иностранных доходах или активах, дорогостоящих покупках, таких как автомобили, и другой финансовой деятельности, о которой сообщили сторонние организации.

В официальном заявлении ведомства говорится, что оно получило несколько обращений с просьбой прояснить цель этих сообщений. «Налогоплательщики могут принять к сведению, что такое общение предназначено для облегчения соблюдения требований и информирования налогоплательщиков об информации, доступной в Департаменте подоходного налога, относительно транзакций, о которых сообщили отчитывающиеся организации в течение года», — говорится в сообщении.

В департаменте пояснили, что эти электронные письма рассылаются только в тех случаях, когда обнаруживается существенное несоответствие между раскрытием информации, представленной в налоговой декларации (ITR), и данными, полученными от отчитывающихся организаций, таких как банки, финансовые учреждения, работодатели или иностранные юрисдикции. Сообщение не подразумевает правонарушений или немедленных принудительных мер.

По данным налогового департамента, основная цель этих рекомендаций — дать налогоплательщикам возможность проверить свою финансовую информацию и принять корректирующие меры, если потребуется. Налогоплательщикам рекомендуется проверить свои AIS на портале подоходного налога и оставить отзыв через портал соответствия. При необходимости они могут пересмотреть свой ITR или подать запоздалую декларацию, если она еще не была подана.

В департаменте также подчеркнули, что налогоплательщики, чьи данные являются точными и полными, не должны предпринимать никаких действий. «Если информация, указанная в декларации, верна, рекомендации могут быть проигнорированы», — говорится в сообщении, призывающем налогоплательщиков не паниковать при получении таких электронных писем.

Важно отметить, что Департамент подоходного налога напомнил налогоплательщикам, что 31 декабря 2025 года является последней датой пересмотра уже поданной декларации или подачи просроченной декларации за 2025-2026 год. В департаменте отметили, что своевременные действия могут помочь избежать будущих запросов или проверок.

Система мониторинга без файлов

Департамент подоходного налога активизировал усилия по расширению налоговой базы, отслеживая финансовые операции на крупные суммы, осуществляемые физическими и юридическими лицами, которые не подали налоговые декларации, сообщило правительство парламенту.

В рамках этих усилий Центральный совет по прямым налогам (CBDT) ввел в действие Систему мониторинга лиц, не подающих налоговые декларации (NMS). Система использует анализ данных для выявления случаев, когда значительная финансовая деятельность имела место без соответствующей подачи налоговых деклараций, говорится в письменном ответе Министерства финансов в Rajya Sabha.

НМС агрегирует информацию из широкого круга сторонних источников, включая банки, финансовые учреждения, регистраторов и другие отчитывающиеся организации. Он основан на данных, представленных в отчетах о финансовых операциях (SFT), а также на отчетах о налогах, вычтенных у источника (TDS) и налогах, собранных у источника (TCS). Сопоставляя и анализируя эту информацию, налоговый департамент может выявить случаи, когда крупные транзакции могут указывать на нераскрытый доход.

После выявления такие случаи проверяются, чтобы определить, не ускользнул ли доход от отчетности, несмотря на значительную финансовую деятельность в течение года. Правительство заявило, что целью мероприятия является усиление добровольного соблюдения требований и привлечение большего числа лиц, не подающих декларации, в налоговую систему.

Сосредоточьтесь на подталкивании, а не на принуждении

Правительство подчеркнуло, что НМС придерживается неинтрузивного, основанного на технологиях подхода и соответствует системе NUDGE CBDT (сокращенно от «Неинтрузивное использование данных для руководства налогоплательщиками»), направленной на поощрение соблюдения требований, а не на инициирование немедленных правоприменительных действий.