Количество крупных компаний, не платящих налог в Австралии, сократилось, говорит ATO

Доля крупных компаний в Австралии, которые не уплатили налог в течение последнего года дохода, снизилась с 36 до 28 процентов за последние 11 лет.

Австралийское налоговое управление (ATO) заявило, что падение было в значительной степени отражением лучших условий бизнеса, но его работа по соблюдению налогообложения также внесла свой вклад.

11 -й ежегодный отчет о прозрачности корпоративного налога (CTT), который охватывает крупные корпоративные организации с общим доходом, равным 100 миллионам долларов или более, был выпущен в четверг.

Он показал, что 4110 корпоративных организаций подали налоговые декларации за 2023–24 годы дохода и 1136 уплаченных налогов (28 процентов).

В отчете не было уплачено налог на различные причины, в том числе компании, которые делают убыток в бухгалтерском учете, или претендуют на налоговые смещения, которые сокращали их налоговый счет до нуля, или используя налоговые убытки с предыдущих лет.

«Впервые с момента начала отчетности CTT сумма организаций, уплачивающих налог, снизилась ниже 30 процентов», – сказала помощник комиссара ATO Мишель Сэмс.

«Это самая низкая доля налоговых предприятий NIL за 11 лет отчетности CTT, и частично отражает постоянные усилия целевой группы по уклонению от налогов при привлечении крупных корпораций для учета.

«Австралия имеет одни из самых высоких уровней соблюдения налогов крупного бизнеса в мире, причем 94,1 процента налогов уплачивались добровольно и 96,3 процента после действий ATO по соблюдению требований».

Ato ждал, чтобы увидеть влияние напыления Трампа на реформу ОЭСР

Последний отчет о прозрачности корпоративного налога ATO (CTT) был первым, который был опубликован после того, как президент США Дональд Трамп дает более чем десятилетний прогресс в направлении многонациональных корпораций, платящих их справедливую долю налога, заключив сделку по освобождению Америки с мирового корпоративного налогового этажа.

В 2021 году около 140 стран, в том числе Австралия, подписались на организацию по экономическому сотрудничеству и развитию (ОЭСР) «Глобальный минимальный налог», план, который был годами.

Эти страны, в принципе, согласились с набором правил для 15 -процентного глобального минимального налога.

Он был нацелен на то, чтобы помочь таким странам, как Австралия, получить больше налогов у гигантов цифровых технологий, таких как Google, Apple, Microsoft, Facebook, Amazon и другие, путем применения этой минимальной налоговой ставки.

Это означало, что Австралия смогла бы применить налог на пополнение, если американская фирма заплатила менее 15-процентной ставки налога в Австралии.

Ожидалось, что реализация закона в Австралии увеличит квитанции на 370 млн. Долл. США и увеличит выплаты на 111 млн. Долл. США за пять лет с 2022-23.

Но помощник комиссара ATO Мишель Сэмс сказала, что влияние этого шага президента Трампа потребуется время, чтобы появиться в данных.

“Мы не ожидаем [to see that] До 2026 года »сказала она ABC.

В то же время она сказала, что ATO будет продолжать сосредотачиваться на компаниях, которые переносят прибыль на низкие налоговые юрисдикции с помощью таких методов, как трансферные цены и миграция интеллектуальной собственности.

Причины налоговых убытков

ATO заявила, что было много причин, по которым корпоративная организация может не платить налог в течение года дохода.

В нем говорилось, что, когда субъект имеет налоговые вычеты, которые превышают его доход, он может понести налоговые убытки и не платить налогом в течение года.

Он сказал, что компании с убытками в течение одного года могут перенести убытки вперед и вычесть их из прибыли в будущие годы.

Компании также могут использовать функции в налоговой системе Австралии, такие как налоговые смещения, для сокращения суммы налога, которую они платят, иногда до нуля.

Он сказал, что критерии приемлемости для каждого смещения могут быть различными и используются для стимуляции инвестиций в областях, учитывающих особые уступки в налоговом законодательстве (например, налоговые стимулы для исследований и разработок).

Отчет ATO показал, что все отраслевые сегменты сообщили о сокращении числа организаций, не платящих налог в год дохода 2023-24 годов.

Однако в сегменте «добыча, энергия и вода» была более высокая доля организаций, которые уплатили нулевой налог по сравнению с другими сегментами, из-за таких факторов, как летучие цены на товары и продление времени выполнения заказа до того, как проекты принесут доход.

Доход PRRT снижается на 20 пунктов

В отчете ATO показано, что в 2023-24 годах было увеличено количество корпоративных организаций, уплачивающих налог на арендную плату на нефть (PRRT), с началом ограничения вычетов PRRT.

Краткое ограничение вычетов ограничивает сумму вычитаемых расходов, доступных для компенсации оцениваемых поступлений в год налога на проект сжиженного природного газа (СПГ).

Было 16 организаций, выплачивающих PRRT, на пять, а общая сумма PRRT в размере 1,48 млрд. Долл. США.

Но общая сумма налоговых поступлений, собранных PRRT, все еще снизилась в 2023-24 годах, несмотря на увеличение количества плательщиков PRRT.

PRRT, подлежащая уплате, снизилась на 20,6 процента с 1,86 млрд. Долл. США в прошлом году до 1,48 млрд. Долл. США в этом году.

ATO заявила, что доходность компаний с PRRT снизилась в 2023-24 годах из-за ряда факторов, включая более низкие цены на нефть, снижение производства в давних проектах и увеличение затрат.

ATO заявила, что годовые коллекции PRRT сильно коррелировали с ценой на нефть.

«Цена на нефть чувствительна к разработкам на мировом рынке энергетики», – говорится в отчете.

«Например, результат 2021–22 годов в первую очередь связан с тем, что цены на энергоносители реагируют на рыночную волатильность, созданную российским вторжением в Украину».

Налог, подлежащий уплате, сконцентрировано среди небольшого числа крупных фирм

В отчете ATO показано, что корпоративный налог, подлежащий уплате, также был высоко сконцентрирован в небольшом числе крупных организаций.

В нем говорится, что общий доход для 4110 организаций в отчете 2023-24 гг. Составил 3,3 триллиона долларов, налогооблагаемый доход составлял 365,5 млрд. Долл. США, а уплате налогов составлял 95,7 млрд. Долл. США.

Но организации с доходом в размере более 5 миллиардов долларов, что составило всего 2,3 процента корпоративных организаций в отчете, составило 59,3 процента от уплаты налогов (56,8 миллиарда долларов США).

Организации с доходом в размере менее 250 миллионов долларов США, которые представляли самую большую часть (54,4 процента) организаций в отчете, составили всего 7,2 процента от уплаты налога (6,9 миллиарда долларов США).