Что нужно знать, прежде чем делать финансовые подарки – Winnipeg Free Press

Если вы думаете о подарках близким, вот несколько соображений, связанных с налогами и логистикой.

Подарочная логистика

Если вы не выписываете чек со своего банковского счета, логистика дарения средств может оказаться немного сложной.

Если вы хотите подарить свой IRA, ваш единственный вариант — продать часть его, затем заплатить причитающиеся налоги и выписать чек. Это не так уж и страшно, если вы понимаете налоговые последствия. Снятие средств IRA обычно облагается обычным подоходным налогом, а также штрафами, если вам еще нет 59 1/2. Вы также можете вызвать некоторые побочные налоговые эффекты, такие как ежемесячная сумма корректировки, связанная с доходом. Другими словами, дарение из вашей IRA не так просто, как квалифицированная благотворительная раздача из вашей IRA или назначение кого-либо бенефициаром вашей IRA.

Ситуация также может усложниться, если вы хотите, чтобы ваш финансовый подарок был направлен на инвестиционный счет для кого-то другого. Это просто, если вы дарите подарок взрослому человеку, стремясь направить его на путь инвестирования: получатель должен будет создать учетную запись, будь то IRA или облагаемый налогом брокерский счет, а затем вы сможете выписать чек или перевести средства непосредственно в финансовое учреждение.

Если вы делаете инвестиционный подарок ребенку, у вас есть варианты.

1. 529: Лучше всего, если вы знаете, что деньги пойдут на колледж. Он будет суммировать необлагаемые налогом и обходные налоги при выходе из бюджета на соответствующие расходы на высшее образование. Кроме того, вы, как правило, получаете налоговые льготы штата на взносы в план вашего штата.

2. UGMA/UTMA (Закон о единых подарках/переводах несовершеннолетним): Это бессрочный способ накопления средств для несовершеннолетних детей. Нет никаких ограничений относительно того, как в конечном итоге используются деньги, и активы можно инвестировать практически во что угодно. Обратите внимание, что активы UGMA/UTMA могут ограничить право студента на получение финансовой помощи.

3. IRA (если у ребенка есть доход). Финансирование IRA может гарантировать, что молодой человек в полной мере получит выгоду от пенсионного накопления, а оболочка IRA предлагает налоговые льготы. Но молодой человек должен получить достаточную компенсацию (от работы) в конкретном году, чтобы покрыть сумму взноса IRA, который вы вносите от его имени, хотя этот взнос не обязательно должен поступать непосредственно из собственной казны молодого человека.

Налог на дарение: не проблема для большинства

Если вы отдаете 19 000 долларов США или меньше какому-либо физическому лицу в течение одного года, к вам не предъявляются никакие требования по отчетности или налогам. Супружеские пары могут пожертвовать вдвое большую сумму без каких-либо налоговых требований или требований к отчетности.

Даже если вы подарите физическому лицу более 19 000 долларов США в течение одного года, это не будет автоматически облагаться налогом на дарение. Вместо этого любой, кто превысит порог налога на дарение в течение одного года, должен подать форму декларации по налогу на дарение, и эта сумма превышения засчитывается в сумму пожизненного исключения. Только когда эти суммы превышения (в сочетании со стоимостью имущества человека) превышают сумму пожизненного исключения – в настоящее время почти 14 миллионов долларов – кто-либо действительно должен платить налоги за эти подарки. Так что для большинства людей это не является препятствием.

Налоговые льготы ограничены

Поскольку сумма исключения налога на пожизненные подарки/на имущество в настоящее время очень высока, уклонение от налога на наследство не должно быть основной мотивацией для большинства людей дарить активы физическим лицам при жизни — по крайней мере, на данный момент. В прошлом освобождение от налога на наследство было намного ниже и может снова снизиться: например, совсем недавно, в 2008 году, оно составляло 2 миллиона долларов. Более того, некоторые штаты взимают собственные налоги на наследство, и в большинстве случаев они ниже федерального порога.

В отличие от подарков квалифицированным благотворительным организациям, вы не сможете получить налоговый вычет за свой подарок физическому лицу. Исключением является взнос в план сбережений колледжа 529; вы можете иметь право на налоговый вычет или кредит штата.

Аналогичным образом, дарение оцененных активов вряд ли приведет к отмене налогов, причитающихся с прибыли, хотя это переложит налоговое бремя на получателя.

______

Эта статья была предоставлена агентству Associated Press агентством Morningstar. Дополнительную информацию о личных финансах можно найти по адресу https://www.morningstar.com/personal-finance.

Кристин Бенц — директор по личным финансам и пенсионному планированию компании Morningstar.