HMRC улавливает почти на 1200 человек больше семей в налоге на наследство | Личные финансы | Финансы

HMRC открыл еще тысячи расследования налога на наследство в прошлом году, так как он расстроился на семьи, подозреваемых в недоплате. Цифры, полученные NFU Mutual с помощью запроса о свободе информации (FOI), показывают, что случаи выросли на 41% в 2024/25 году, с 2807 до 3961.

Выручка и таможня HM (HMRC) могут расследовать имущество, если оно подозревает нарушения, такие как недооценка имущества или другие активы, или делать большие подарки до смерти, чтобы снизить налоговые обязательства. Эти случаи могут включать в себя прочные проверки банковских отчетов, записей о имуществе и страховании жизни, а также подарки, сделанные в течение семи лет после смерти. HMRC также может вернуться к оценкам до 20 лет после уплаты налогов.

Текущая высшая ставка налога на наследство составляет 40% на имуществом выше 325 000 фунтов стерлингов, причем в течение шести месяцев после смерти оплата.

Ошибки или упущения могут привести к процентам, в настоящее время устанавливаемым в 8,25%, и потенциальные штрафы, расширяя то, что уже может быть процесс нарисованного и расстройства.

Шон Макканн, дипломированный финансовый планировщик в NFU Mutual, сказал MoneyWeek, что HMRC «обладает существенным следствием и проверит ряд источников для создания картины финансовых дел покойного».

Он предложил семьям вести подробные записи о подарках, оценках и зарубежных владениях, чтобы снизить риск задержек, штрафов и процентов.

Г -н Макканн сказал: «HMRC не оставляет камня на камне в этих расследованиях. Например, они будут рассмотреть такие отрывы, как подарки, сделанные за семь лет до смерти, или премии за полисы страхования жизни, которые, если не написаны в доверительном управлении, будут составлять часть налогооблагаемого имущества.

«Получите это правильно в первый раз снижает шансы на любые потенциальные штрафы или процентные платежи».

В FOI HMRC сказал: «Большинство людей платят правильную сумму IHT. Расследования открываются в случаи, когда были обнаружены вопросы соответствия, чтобы гарантировать, что каждый платит правильную сумму налога».

Согласно последнему отчету HMRC, основанному на налоговом году 2022/23 года, 4,62% смерти в Великобритании привели к налоговому платежу на наследство, что на 0,23 процентных пункта по сравнению с налоговым годом 2021/22. Это означает, что налог на наследство уплачивается не менее одного из 20 поместья.

Несмотря на относительно низкую долю ответственных владений, налоговые обязательства наследования достигли 6,7 млрд. Фунтов стерлингов в 2022/23 году, что отмечает увеличение на 12% по сравнению с предыдущим годом.

Растущая доля недвижимости, подверженных налогу на наследство, опережает крупных реформ, которые должны были изменить режим с апреля 2026 года, потенциально привнести в сеть IHT еще гораздо больше владений.

С апреля 2026 года вступит в силу ограничение по оказанию помощи бизнесу (BPR) и сельскохозяйственной собственности (APR), ограничивая 100% облегчения до 1 миллиона фунтов стерлингов. Суммы, превышающие этот порог, получат только 50% облегчения, эффективно накладывая 20% налоговую ставку на избыток.

Это изменение также повлияет на перечисленные акции, рассматриваемые как неквалифицированные, в том числе акции AIM, которые будут иметь право только на 50% облегчения вместо полной суммы, ранее разрешенной.

Дальнейшие реформы вступит в силу в апреле 2027 года, когда неиспользованные пенсионные горшки будут включены в оценку налога на наследство впервые, влияя на приблизительно 8% поместья.

Прогнозируется Управление по бюджетной ответственности (OBR), полученные в 2024-25 годах, увеличивалось на 11,6%, что обусловлено ростом цен на активы и замороженными порогами. К 2029-30 годам они могут увеличить до 14,3 млрд фунтов стерлингов.

Около 2,5 млрд. Фунтов стерлингов этого роста связаны непосредственно новым реформам IHT, объявленных в бюджете на октябрь 2024 года.

Бен Хэндли, налоговый партнер в BDO, сказал: «Хотя последние данные показывают довольно скромный рост числа недвижимости, подверженных налогу на наследство в 22-23, мы, вероятно, увидим, что еще больше людей втянуты в сеть IHT, когда сейсмические изменения в режиме вступит в силу с 2026 года.

«Реформы означают, что людям еще более важно планировать будущее и определить, как эффективно передавать свои активы следующему поколению».