Налоговая служба повысила лимит взносов в пенсионные планы 401(k) до 25 500 долларов на 2027 год.
Налоговая служба поднимает лимиты взносов
Внутренняя служба доходов объявила годовые ограничения на взносы в квалифицированные пенсионные планы с установленными взносами и индивидуальные пенсионные счета на 2027 налоговый год.
Годовой лимит взносов для работников, участвующих в планах 401(k), 403(b), большинстве планов 407(b), а также в федеральной программе сбережений Thrift Savings Plan, увеличится до 25 500 долларов по сравнению с 24 500 долларами в 2026 году, согласно техническому руководству в уведомлении Notice 2026-66.
Как заявил руководитель IRS Фрэнк Бизиньяно в заявлении, опубликованном в издании Accounting Today, наряду с законом о снижении налогов для работающих семей, это увеличение пенсионных лимитов поможет американским семьям сохранить большую часть заработанных трудом доходов.
В соответствии с официальным релизом агентства под номером IR-2026-136, опубликованным 12 ноября 2026 года, индексация затрагивает также правительственные планы 457(b).
Министерство труда отмечает, что более половины занятых в стране граждан, а именно 56%, участвуют в корпоративных пенсионных программах на рабочем месте.
Согласно аналитическим данным компании Fidelity, охватившим 27 300 корпоративных планов и почти 26 миллионов участников, во втором квартале 2026 года около 19% сотрудников отчисляли на свои счета сумму, недостаточную для получения полного работодательского бонуса. Финансовые организации, включая Vanguard, рекомендуют откладывать от 12% до 15% ежегодного дохода с учетом корпоративных поощрений.
Для федеральных служащих, состоящих в системе гражданской службы (CSRS) и федеральной пенсионной системе (FERS), установлен уровень индексации пенсий по стоимости жизни (COLA) на отметке 3.6% и 2.6% соответственно.
Размеры дополнительных взносов для возрастных групп
Для сотрудников в возрасте 50 лет и старше лимит дополнительных catch-up взносов вырастет до 8 500 долларов с 8 000 долларов в 2026 году. Участники планов 401(k), 403(b), правительственных планов 457 и TSP старше 50 лет смогут направить на накопления суммарно до 34 000 долларов в год.
Законодательство SECURE 2.0 устанавливает повышенный лимит для сотрудников в возрасте от 60 до 63 лет. Для данной возрастной группы этот показатель увеличится до 11 750 долларов, что позволит им отложить до 37 250 долларов в совокупности с базовым лимитом.
Условия для индивидуальных пенсионных счетов IRA
Лимит годовых взносов на индивидуальные пенсионные счета останется на отметке 7 500 долларов в 2027 году. Дополнительный catch-up взнос для лиц в возрасте 50 лет и старше сохранится на уровне 1 100 долларов.
Диапазоны доходов для определения права на вычеты по традиционным IRA, взносы в Roth IRA и получение налогового кредита Saver’s Credit увеличились. Для одиноких налогоплательщиков диапазон фазирования для традиционных IRA вырастет до уровня от 83 000 до 93 000 долларов.
Для семейных пар, подающих совместную декларацию, где вносящий средства супруг задействован в корпоративном плане, пороги доходов увеличиваются со значений 129 000 – 149 000 долларов до диапазона от 133 000 до 153 000 долларов. Пределы для участников со статусом одиночки или главы домохозяйства при взносах в Roth IRA сдвигаются к диапазону от 158 000 до 173 000 долларов.
Пороговые значения скорректированного валового дохода для получения кредита Saver’s Credit для малообеспеченных и умеренно зарабатывающих работников составляют 83 000 долларов для семейных пар, подающих совместные декларации.
Пороговые значения скорректированного валового дохода для получения кредита Saver’s Credit для малообеспеченных и умеренно зарабатывающих работников составляют 62 250 долларов для глав семейств.
Пороговые значения скорректированного валового дохода для получения кредита Saver’s Credit для малообеспеченных и умеренно зарабатывающих работников составляют 41 500 долларов для не состоящих в браке лиц и раздельно отчитывающихся супругов.
Эксперты оценивают стратегии сбережений
«Прежде чем беспокоиться о лимитах взносов, убедитесь, что вы получаете полный бонус от работодателя,» — рассказал изданию CNBC Шон Майкл Пирсон, сертифицированный финансовый планировщик из Ameriprise Financial Services в Коншохокене, штат Пенсильвания.
По данным отчета Vanguard, в 2025 году лишь 14% участников достигли максимального уровня отчислений в свои планы 401(k).
Таблица изменений лимитов на 2027 год
| Вид пенсионного счета или льготы | Параметр на 2026 год | Параметр на 2027 год |
|---|---|---|
| Базовый лимит 401(k) / TSP | $24 500 | $25 500 |
| Дополнительный взнос 50+ (401k) | $8 000 | $8 500 |
| Дополнительный взнос 60–63 (SECURE 2.0) | $11 250 | $11 750 |
| Лимит взносов на счета IRA | $7 500 | $7 500 |
| Дополнительный взнос 50+ (IRA) | $1 100 | $1 100 |
Ещё по этой теме
