Бухгалтерские фирмы получили рекордные штрафы в США из-за провалов аудита

Будьте в курсе бесплатных обновлений

Просто зарегистрируйтесь в Финансовое регулирование США myFT Digest — доставляется прямо на ваш почтовый ящик.

Регулятор аудита США, созданный два десятилетия назад после краха Enron, установил рекорд по количеству штрафов за один год после шквала принудительных мер против бухгалтерских фирм, включая PwC, Deloitte и KPMG.

Совет по надзору за бухгалтерским учетом публичных компаний оштрафовал греческое подразделение PwC на 3 млн долларов во вторник и наложил штраф в 500 000 долларов на компанию KPMG в Японии в среду за несоблюдение стандартов США при аудите клиентов, акции которых котируются на нью-йоркской бирже.

Наряду с шестью более мелкими исками, о которых также было объявлено в среду, в результате урегулирования общая сумма штрафов, наложенных в этом году на более чем три десятка фирм, составила $11,85 млн, превзойдя предыдущую рекордную сумму в $11,02 млн в 2022 году.

PCAOB активизировал правоохранительную деятельность с тех пор, как администрация Байдена назначила новое руководство. Ее председатель Эрика Уильямс заявила Financial Times, что она «продолжит использовать все инструменты из нашего набора инструментов обеспечения правопорядка, чтобы люди знали, что существуют последствия, связанные с подверганием инвесторов риску».

Среди последних действий PCAOB обнаружил, что PwC проигнорировала тревожные сигналы в ходе аудита Aegean Marine Petroleum Network, одного из крупнейших в мире торговцев судовым топливом, который обанкротился в 2018 году в результате мошенничества на сумму 300 миллионов долларов.

Проводя аудит результатов Aegean за 2016 год, PwC направила сотрудников для проверки существования четырех важных клиентов и обнаружила, что один адрес не существует, а два представляют собой жилые дома без расположенных там предприятий, но компания все же подписала финансовую отчетность.

PwC и ее аудиторы «не смогли должным образом отреагировать на это и другие противоречивые аудиторские доказательства или даже задокументировать попытки посещения объектов в рабочих документах», заявили в PCAOB. Партнер PwC «дал указание команде отменить оставшееся посещение объекта и, опираясь на другие ненадлежащие аудиторские доказательства, выдал аудиторский отчет, содержащий мнение без оговорок».

PwC и другой аудитор Aegean, компания Deloitte, уже выплатили по $14,9 млн каждая в рамках судебных расчетов с инвесторами компании, акции которой котируются на бирже в США. PwC заявила, что соглашение с PCAOB подводит черту в этом вопросе. «Хотя работа PwC в Греции в конечном итоге помогла раскрыть мошенничество в Aegean, мы полностью согласны с тем, что нам следовало задавать больше вопросов», — заявил представитель фирмы.

Штраф в размере 500 000 долларов на KPMG в Японии был наложен за сбои в системе проверки качества аудита, сообщило PCAOB. Согласно соглашению, внутренние проверки аудиторской работы не выявили низкого качества работы, например, ненадлежащей проверки определенных финансовых операций.

Надзорный орган также наложил штрафы на 255 000 долларов на шесть фирм, в том числе предприятия KPMG в Аргентине и Бразилии и Deloitte в Люксембурге, за неспособность должным образом сообщить о вопросах, вызывающих обеспокоенность, комитетам по аудиту своих клиентов.