Европейская пенсия может стать альтернативой 3-му пенсионному уровню

Уже более 20 лет в Латвии действует национальная пенсионная система, которая включает в себя государственные пенсионные планы 1-го и 2-го уровня и частный добровольный пенсионный план 3-го уровня. Обновление появилось в конце прошлого года – «Общеевропейский частный пенсионный продукт», или европейская пенсия. Давайте познакомим читателей с этим продуктом, чтобы они сами могли судить, является ли он альтернативой 3-му уровню пенсий?

Европейская пенсия создается, предлагается и защищается в соответствии с едиными европейскими стандартами – Регламентом ЕС №. 2019/1238. Он создан как безопасный и удобный для инвесторов инвестиционный продукт, который должен быть доступен во всех странах ЕС. Регламент устанавливает требования по защите инвесторов. Например, информация для инвестора должна предоставляться в стандартизированном виде, что позволит людям сделать осознанный выбор в пользу того или иного европейского пенсионного продукта простым и понятным способом. Также поставщик услуг должен подготовить для инвестора предварительный расчет размера будущей пенсии на случай негативного или позитивного развития событий. Перед заключением договора потенциальный клиент имеет право на индивидуальную консультацию. Регламент также устанавливает порядок рассмотрения жалоб, что является важным вопросом для инвесторов в спорах с трансграничным элементом.

Установлены требования по защите и сохранности денежных средств клиента. Постановление требует, чтобы при инвестировании средств пенсионного плана управляющий следовал консервативной инвестиционной стратегии и со временем снижал риски. Факторы ESG следует учитывать при инвестировании. Деньги, вложенные клиентами, хранятся в банке-кастодиане.

Лицензированные финансовые учреждения (банки, страховые компании, пенсионные фонды, брокерские компании, альтернативные инвестиционные фонды и компании по управлению инвестициями) имеют право предлагать европейскую пенсию после регистрации соответствующего пенсионного плана финансовым надзором. Точно так же финансовые учреждения из других стран ЕС также могут предлагать европейскую пенсию, если они прошли определенную процедуру уведомления в своей стране. Чтобы помочь людям найти интересующий их европейский пенсионный продукт, на сайте Европейского управления по страхованию и пенсиям создан централизованный реестр, где можно в прозрачной форме ознакомиться со всеми доступными европейскими пенсионными планами и легко их сравнить ( https://pepp.eiopa.europa.eu/).

В отличие от «народной» пенсии европейскую пенсию можно перевести из одной страны ЕС в другую простым и удобным способом. Положение вводит порядок перевода накопленных средств от одного поставщика услуг к другому. На «накопительном этапе» пенсии такой перевод осуществляется бесплатно и допускается не реже одного раза в пять лет. Это преимущество обязательно оценят резиденты, меняющие место жительства, переезжающие жить или работать в другую страну Евросоюза. При смене страны постоянного проживания у клиента есть выбор остаться у того же поставщика услуг, перевести пенсию в новую страну, если поставщик услуг работает в такой стране, сменить поставщика услуг или ничего не менять и продолжать отчислять к его текущему пенсионному плану.

При внесении взносов в пенсионный план очень важен вопрос налогообложения. Так, закон «О НДФЛ», например, предусматривает налоговые льготы по отчислениям на пенсии 3-го уровня. Инвестор, являющийся налоговым резидентом Латвии, имеет возможность уменьшить свой налогооблагаемый доход за взносы на пенсионный уровень 3, размер которых не превышает 10% годового брутто-дохода инвестора и не превышает 4000 евро в год, и на получение возмещения НДФЛ в размере 20%.

Если лицо меняет свое налоговое резидентство (переезжает жить и получать доход в другую страну ЕС), вопрос о налоговых льготах по отчислениям на 3-й уровень латвийских пенсий (если таковые продолжаются) или по аналогичным отчислениям в частные пенсионные фонды стран ЕС будет рассматриваться в соответствии с законодательством страны, где лицо имеет налоговое резидентство.

К сожалению, до сих пор не решен вопрос налоговых льгот для европейских пенсионных отчислений. Неясно, можно ли получить аналогичные налоговые льготы за взносы резидента Латвии в европейский пенсионный продукт. Поправки в закон «О подоходном налоге с населения» находятся только в стадии разработки в Минфине.

К сожалению, выход европейского пенсионного продукта на рынок ЕС идет очень медленно. В настоящее время европейский пенсионный продукт в Латвии недоступен. Также, по имеющейся в нашем распоряжении информации, ни одно из действующих в Латвии финансовых учреждений не подавало заявки на регистрацию своих европейских пенсионных продуктов в Банке Латвии. Так же медленно идет регистрация европейского пенсионного продукта в других странах Европы. На данный момент поданы заявки на 6 пенсионных продуктов с правом их распространения в Чехии, Хорватии и Словакии.

Резюмируя, можно сделать вывод, что европейская пенсия является общеевропейским инвестиционным продуктом, который со временем может стать альтернативой пенсии 3-го уровня для тех людей, которые переезжают в пределах европейских границ, зарабатывая и строя свою карьеру в другой стране ЕС. Определенно стоит следить за развитием этого продукта и рассмотреть возможность инвестирования, если он соответствует вашим планам на будущее.