МСП призывают воспользоваться налоговыми льготами на обучение и оцифровку

Дипломированные бухгалтеры Австралии и Новой Зеландии (CA ANZ) призывают малые предприятия в Австралии воспользоваться ценным налоговым стимулом, который позволит им вычесть 120% расходов, связанных с обучением сотрудников и оцифровкой их операций.

Этот стимул появился после того, как Федеральный парламент успешно принял недавний закон, разрешающий вычеты.

Сьюзан Фрэнкс, старший налоговый юрист CA ANZ, подчеркнула важность этого стимула, особенно в свете продолжающейся нехватки рабочей силы, с которой сталкиваются малые предприятия.

Фрэнкс указал, что 120-процентный вычет на обучение сотрудников применяется к расходам, понесенным малым бизнесом, начиная с 29 марта 2022 года.

«С учетом того, что малые предприятия сталкиваются с нехваткой кадров, стимул для обучения новых и существующих сотрудников является отличной инициативой», — сказала г-жа Фрэнкс.

Тем не менее, предприятия должны соответствовать определенным критериям, чтобы претендовать на вычет, и тщательно учитывать влияние на свою деятельность. Вот несколько основных рекомендаций, о которых следует помнить:

Обучение персонала

Чтобы воспользоваться налоговым стимулом для обучения сотрудников, малые предприятия должны придерживаться следующего:

1. Исключения: Поощрение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, партнеров и независимых подрядчиков.
2. Актуальность обучения. Компании должны выбирать программы обучения, которые напрямую связаны с ролью их сотрудников в организации. Важно, чтобы обучение соответствовало их конкретным должностным обязанностям. Невыполнение этого требования может привести к потенциальным обязательствам по налогу на дополнительные льготы (FBT).
3. Признанные поставщики: обучение должно проводиться признанными поставщиками, которые зарегистрированы и уполномочены проводить определенные курсы или программы. Компании могут проверить учетные данные поставщиков услуг обучения на сайте training.gov.au.
4. Место: очное обучение должно проходить в Австралии. Однако цифровое обучение можно проводить из любого места. Предприятия с иностранными сотрудниками могут проводить обучение только в цифровом формате.
5. Финансовые соображения. Для предприятий важно эффективно планировать свои денежные потоки, поскольку им нужно будет платить за обучение заранее. Вычет стоимости обучения будет заявлен в последующей налоговой декларации, что может занять некоторое время.

Цифровизация

Малые предприятия теперь могут требовать дополнительного вычета расходов, связанных с цифровизацией их операций. Вот несколько важных моментов, которые следует учитывать:

1. Приемлемые расходы: вычет покрывает различные расходы, связанные с цифровизацией, включая компьютеры, программные системы, цифровые носители, маркетинговый контент, расходы на электронную коммерцию, а также ремонт и техническое обслуживание оборудования.
2. Исключенные расходы: некоторые расходы исключаются из вычета, такие как заработная плата и заработная плата, расходы на финансирование, расходы на обучение (за исключением 120% бонуса за обучение) и торговые акции.
3. Коммерческое использование: вычеты могут быть запрошены только в отношении расходов, которые используются исключительно в деловых целях, а не в личных целях.
4. План цифровизации: малые предприятия должны продемонстрировать, что расходы полностью или в значительной степени направлены на цифровые операции или цифровизацию их существующих операций. Наличие четко определенного плана цифровизации может помочь внести ясность и обеспечить соответствие требованиям.
5. Управление денежными потоками: предприятиям необходимо тщательно управлять своими денежными потоками, поскольку расходы, связанные с цифровизацией, необходимо оплачивать заранее. Вычет этих расходов будет заявлен в последующей налоговой декларации, которая может иметь значительный временной лаг.

CA ANZ советует малым предприятиям планировать заранее и принимать незамедлительные меры, поскольку налоговая льгота имеет ограниченный срок действия. Предприятия должны до 30 июня 2023 года понести расходы на цифровизацию и до 30 июня 2024 года инвестировать в расходы на обучение сотрудников, чтобы получить выгоду от вычета.

«Это победа для малых предприятий, которые уже потратили деньги на цифровизацию своего бизнеса в этом финансовом году, но для тех, кто этого еще не сделал, окно для действий очень мало. Этот 120-процентный вычет был принят Федеральным парламентом только вчера, но малые предприятия, желающие потратить деньги на оцифровку, должны воспользоваться этим стимулом только до 30 июня 2023 года.

«Малый бизнес также должен быть в курсе; они могут претендовать только на 120% вычет для оцифровки своего бизнеса на сумму не более 100 000 долларов США».

Малым предприятиям, желающим получить дополнительные рекомендации по льготе, рекомендуется проконсультироваться со своим дипломированным бухгалтером, который может предоставить экспертную консультацию и помощь в навигации по требованиям и максимизации преимуществ этой налоговой льготы.

О дипломированных бухгалтерах Австралии и Новой Зеландии

Дипломированные бухгалтеры Австралии и Новой Зеландии представляют более 135 000 финансовых специалистов.

Подробнее здесь: www.charteredaccountantsanz.com

Будьте в курсе наших историй на LinkedIn, ТвиттерФейсбук и Инстаграм.