Правильный и неправильный способ оказания помощи в обучении сотрудников

Вы можете помочь сотрудникам с их текущими расходами на образование, получить студенческие кредиты или даже помочь детям сотрудников с их расходами на образование. Но если вы не сделаете все правильно, предоставляемые вами льготы будут облагаться налогом для сотрудников, что противоречит вашей цели.

Учитесь на ошибке этого работодателя.

Планы 529 не для работодателей

IRC § 529 позволяет штатам и образовательным учреждениям создавать квалифицированные программы обучения. Эти программы позволяют донорам — в основном родителям — вносить средства после уплаты налогов на счета для оплаты расходов на квалифицированное образование своих детей.

Налоговые преимущества: Пособия от QTP не облагаются налогом для детей, за исключением случаев, когда распределяемая сумма превышает их расходы на квалифицированное образование. Как только один ребенок окончит школу, родители смогут выделить деньги на образование младшего ребенка.

Однако, по данным IRS, ключ к необлагаемым налогом распределениям в соответствии с планом § 529 заключается в том, что донором может быть кто угодно, кроме работодателя.

IRS не уточнила, как был структурирован план § 529 этого работодателя, когда пришло к выводу, что его взносы подлежат налогообложению. дополнительные льготы сотрудникам. Но мы можем понять его доводы, если бы план был структурирован как большинство планов, основанных на § 529, основанных на работодателе: работодатели сопоставляют взносы сотрудников. Поскольку в налоговом кодексе нет ничего, исключающего эти соответствующие взносы из дохода, они подлежат налогообложению.

Лучшие варианты

IRC § 127 позволяет вам гарантировать расходы на образование сотрудника в размере до 5250 долларов в год. Ваш план должен быть написан, он не может отдавать предпочтение высокооплачиваемым сотрудникам, и сотрудники должны обосновать вам свои расходы.

Вы можете ограничить курсы, которые компания готова пройти, курсами, связанными с работой, или даже потребовать от сотрудников выплатить свои пособия, если они прекратят свое действие в течение определенного количества лет, хотя Бюро финансовой защиты потребителей косо смотрит на соглашения о погашении.

IRC § 127 также позволяет вам подобрать часть студенческих кредитов сотрудников, но применяется общая сумма в размере 5250 долларов США.

Вы можете пропустить ограничение в 5250 долларов и заплатить 100% расходов на обучение сотрудников, если вы ограничите курсы, которые сотрудники посещают, курсами, связанными с работой и их образование не дает им права на новую профессию или профессию. В действительности, однако, это чрезвычайно сложно сделать, поскольку IRS придерживается расширенного взгляда на «новую профессию или профессию». Например, вы не можете гарантировать получение сотрудниками степени бакалавра или юриспруденции. Иногда вы можете гарантировать получение сотрудниками степени MBA, но загвоздка в том, что их должностные обязанности после получения степени MBA должны быть такими же, как и должностные обязанности, которые они выполняли раньше.

Сотрудники часто берут кредиты на образование своих детей. Вы можете помочь и здесь, если создадите частный фонд, уполномоченный выплачивать стипендии детям сотрудников. Вам понадобится профессиональный совет, чтобы создать фонд как организацию, освобожденную от налогов по статье 501 (3), и установить объективные критерии, по которым дети сотрудников смогут претендовать на стипендию, но, возможно, оно того стоит, поскольку вы можете использовать этот бонус. как инструмент рекрутинга.

Бесплатный вебинар

IRS проведет бесплатный вебинар по вопросам образовательной помощи, предоставляемой работодателем, 14 сентября в 14:00 по восточному времени. Наведите свой браузер здесь Зарегистрироваться.

Направьте сотрудников на новые планы погашения

Сотрудники могут испытывать финансовое давление, если они являются одними из миллионов заемщиков, которые должны начать погашать свои студенческие кредиты в течение месяца или около того.

В Министерстве образования появился новый план погашения, ориентированный на доход, называемый планом SAVE. Сотрудники могут подписаться на него здесь. По плану SAVE проценты больше не начисляются, и заемщики, зарабатывающие 15 долларов в час, выплачивают 0 долларов.