Налог на наследство объяснил и почему он может измениться | Личные финансы | Финансы

Налог на наследство обычно – это то, с чем вы имеете дело только после семейной смерти. Тем не менее, понимание фундаментальных принципов может быть в финансовом отношении, особенно с ожидаемыми изменениями в предстоящем осеннем бюджете.

Reme Holland, партнер по финансовому планированию в бухгалтерской фирме Albert Goodman, теперь углубился в предмет, чтобы помочь британцам принимать лучшие решения. Он сказал: «Налог на наследство – одна из тех областей, которая всегда находится под центром внимания, и в настоящее время он, кажется, является популярной точкой обсуждения.

«Посмотрим, что произойдет в октябре, ноябрьском времени, но я бы всегда говорил, не принимайте никаких опрометчивых решений. Сначала обратитесь за советом, прежде чем делать что -либо».

Как работает налог на наследство в настоящее время?

«У каждого человека есть полоса ставок NIL в 325 000 фунтов стерлингов, что означает, что у вас могут быть активы на сумму до 325 000 фунтов стерлингов и не нести ответственность за любой налог на наследство (IHT)», – пояснил Холланд. Налог на наследство применяется только к активам, превышающим эту сумму, при стандартной ставке 40% по сравнению с порогом.

Есть ли исключения?

Да, особенно если вы женаты или в гражданском партнерстве. “Исправление супруга означает, что муж и жена [for instance] Можно оставить все друг другу, и налог на наследство не было бы необходимо, – продолжила Голландия ». Это было бы только на второй смерти, после чего оба эти пособия [of £325,000] может быть объединено “.

Другие исключения включают «помощи в сфере оказания помощи и сельскохозяйственную собственность, если вы находитесь на фермах и поместьях», а также для тех, кто оставляет свое имущество в благотворительный или общественный любительский спортивный клуб.

Тем не менее, Холланд также добавила: «Существует еще одно исключение, называемое основной резиденцией NIL Band, которая составляет еще 175 000 фунтов стерлингов для супружеских пар. Одним из условий наличия этого дополнительного пособия является собственность, чтобы быть оставленным для направления линейных потомков, а также детей и внуков».

А как насчет подарков?

Подарки – это то, где все становится сложнее. Клэр Эксли, глава отдела финансовой консультации и руководства в Nutmeg, также сказала: «В большинстве случаев не существует налога на наследство, связанного с стоимостью подарков, приведенных за семь или более лет до смерти.

«Однако, если вы умрете в течение семи лет после подачи денег или другого актива из вашего имущества, то вашим близким, возможно, придется заплатить наследство на стоимости этих подарков. С какими будет зависеть, когда вы подарили активу и его стоимость».

Это конусная помощь на налоге на наследство. «Если вы умрете в течение трех лет после подачи денег или активов, ставка IHT будет составлять 40%, эта ставка снижается каждый год, в конечном итоге достигая 0%, если вы выживете в течение семи лет», – продолжил Эксли.

Существуют правила о том, сколько вы можете подарить – около 3000 фунтов стерлингов за один налоговый год, с столько меньшими подарками, до 250 фунтов стерлингов на человека, также разрешено. День рождения и рождественские подарки освобождены.

Кроме того, вы не можете запросить подарки обратно. Голландия добавила: «Если вы делаете подарок, вам нужно дать его абсолютно и не сохранить никакой выгоды».

Какие два потенциальных изменения предлагаются?

«Одна из вещей, которую правительство выступало за лето, – это ограничение того, сколько может быть одарено, и эта ограничение может быть где -то от 100 000 до 200 000 фунтов стерлингов», – сказал Холланд.

Второе изменение, о котором говорило правительство, – это удаление конуса. «Поэтому, если вы умерли в любой момент в течение этих семи лет, полные 40% IHT будут взиматься с стоимости этого подарка», – добавил он.

Что это может означать для обычных людей?

Убедительно, что Холланд сказал: «В большой схеме вещей, эти два изменения в ценности пожизненных подарков повлияют на тех, кто находится на высоком уровне богатства. Повседневный человек не будет повлиять на пожизненный каплей на подарках.

«Однако, если вы соединяете их с некоторыми из изменений, которые, возможно, вступают в силу в течение следующих двух лет, например, обращение с пенсиями, а также, если вы владелец бизнеса, это может начать оказывать влияние на большее количество людей».

Что вы можете сделать, чтобы подготовиться?

Холланд рекомендует взглянуть на ваши финансы и поговорить с независимым консультантом, чтобы вы сообщили о ваших вариантах и могли решить, есть ли какие -либо возможности для использования избыточных активов, чтобы сделать подарки раньше.

«Если будет налог на наследство, и вы хотите сохранить семейный дом, вы можете посмотреть на страховой полис, чтобы оплатить стоимость», – сказал он. «Вы можете попросить своих детей, если они бенефициары, оплатить стоимость страхования, а не себя».

Между тем, Exelly сказал, что вы можете рассмотреть возможность регулярной оплаты любимым. «Нет ограничений на стоимость регулярных платежей, которые вы можете сделать другому человеку, например, если вы помогаете с их затратами на жизнь», – отметила она.

«Они известны как« обычные расходы из дохода », но они могут включать в себя такие вещи, как выплата арендной платы или ипотека для вашего ребенка, внесение вклад в сберегательный счет или младший ISA для ребенка в возрасте до 18 лет или оказание финансовой поддержки более старому родственнику, возможно, для помощи с затратами на уход».

Не забудьте прожить свою жизнь

Несмотря на этот совет, Голландия резюмировала: «Самое главное – ухаживать за собой, убедившись, что у вас достаточно денег и активов, чтобы сделать все те вещи, которые вы хотели сделать. Я ценю желание помочь семье, но не набирайте компромисс на своем выходе на пенсию, потому что вы пытаетесь победить налог – жизнь за жизнь. Наслаждайтесь своими деньгами. Вы очень усердно работали за этим».